Главная → Бухгалтерский форум → Принятие к вычету счет-фактры

Бухгалтерский форум

Правила форума

Задавать вопросы, давать ответы, писать сообщения могут только зарегистрированные пользователи.
Если у вас есть вопросы по разным ситуациям, для каждой создайте свою тему.
Например, у вас есть вопросы по продаже ОС и по начислению отпускных. Создайте две темы. Если в одной теме будет несколько ситуаций, модератор удалит все, кроме первой.
Пишите кратко и по делу.
Не цитируйте без необходимости чужие вопросы и ответы, а также нормативные акты.
Запрещены ссылки на любые сайты, кроме glavkniga.ru.
У нас предмодерация вопросов и постмодерация ответов.
Модератор удалит бессодержательные, рекламные, эротические, грубые, порочащие, запрещенные законом, противоречащие этическим нормам и нашим правилам тексты.
Вам на почту будет отправлено уведомление об ответе на ваш вопрос.
Подписчик «Главной книги» гарантированно получит ответ на 1 вопрос в месяц от консультанта издательства. Срок ответа — 5 рабочих дней (если вопрос сложный — до 2 недель). Срок отсчитывается со дня, следующего за днем получения вопроса.
Консультанты издательства дают ответы на вопросы, касающиеся только бухгалтерской тематики (бухучет, налоги, трудовые вопросы).
Не надо задавать специфические вопросы по лицензированию, сертификации и т.д. — обратитесь лучше в специализированный госорган.
Также консультанты издательства не занимаются анализом норм иностранного законодательства.
За каждый ответ на форуме вы можете получить от 10 до 50 баллов в зависимости от сложности вопроса и полноты ответа.
Набирайте баллы и обменивайте их на подарки и привилегии.

Задать вопрос

Бухгалтерский форум:

последний ответ 27 апреля 2026 г.

Принятие к вычету счет-фактры

лиГа

Посетитель

0 баллов

23 апреля 2026 г. в 15:05

здравствуйте коллеги. Подскажите вот поставщик в 4кв.25 выставил авансовую счет фактуру, которая принята к вычету в том же периоде. В 1кв.26 нам уже отгрузочную выставили на ту же сумму. Дело в том что в 1кв.26 у нас нет реализации на такую сумму. Могу я во 2кв.26 поставить к вычету или частичный вычет показать , из-за разницы в 2% не хочется терять .

Ответы и обсуждение

ID-7496db5c30

Знаток

2960 баллов (+10 за ответ)

24 апреля 2026 г. в 21:20

Если отгрузка произведена в 1 квартале 2026, то в 1 квартале нужно восстановить вычет по авансу. А вот вычет - это право налогоплательщика, и принять к вычету можно не всю сумму входного НДС по счету-фактуре, а лишь её часть, перенося остаток на следующие периоды не превышая 3 лет.

Людмила

Знаток

5430 баллов (+10 за ответ)

27 апреля 2026 г. в 10:24

Если вы получили товар, который ранее оплатили авансом, то в этом квартале: - надо восстановить вычет авансового НДС - это обязанность, - значит даже если вы полностью примете к вычету НДС по отгрузочному счету-фактуре, то выйдете в 0 по этой операции. Но этот вычет - ваше право (как справедливо указано в ответе выше)

Ответить